Ако докладваме за напредък до края на месец ноември в мерките срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма, ще се преодолеят критиките на експертите от Комитета Moneyval
Румен Спецов, изпълнителен директор на Националната агенция за приходите и Пламен Тончев, председател на Държавна агенция „Национална сигурност, разчитат след утвърждаването на съвместната Инструкция за реда за извършване на съвместни проверки на място, да се преодолеят критиките на Комитета от експерти за оценка на мерките срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма Moneyval. „Неадресирането на съответния критерий по препоръка 28 ще окаже негативно въздействие върху процеса на излизане на страната от списъка на държавите със стратегически слабости в системите за борба с изпирането пари и финансирането на тероризма и на пролиферацията (т. нар. „сив списък“ на FATF).“ Това пише в мотивите към проекта, публикуван за обществено обсъждане на 15 ноември 2024 година:
МОТИВИ
към проект на ИНСТРУКЦИЯ ЗА РЕДА ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА СЪВМЕСТНИ ПРОВЕРКИ НА МЯСТО ПО ЧЛ. 108, АЛ. 4 ОТ ЗАКОНА ЗА МЕРКИТЕ СРЕЩУ ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ ОТ СПЕЦИАЛИЗИРАНА АДМИНИСТРАТИВНА ДИРЕКЦИЯ „ФИНАНСОВО РАЗУЗНАВАНЕ“ НА ДЪРЖАВНА АГЕНЦИЯ „НАЦИОНАЛНА СИГУРНОСТ“ И НАЦИОНАЛНАТА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ
„Проектът на Инструкция е изготвен на основание чл. 108, ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП). Съобразно чл. 108, ал. 3 от ЗМИП контролните органи от специализирана административна дирекция „Финансово разузнаване“ (САД ФР) на Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС) извършват проверки на място на задължените лицата по чл. 4 от същия член по прилагането на мерките за превенция на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари. Разпоредбата на ал. 4 от чл. 108 от ЗМИП указва, че проверките по предходната алинея могат да се извършват съвместно с органите за надзор, като редът за извършването им се определя със съвместни инструкции на председателя на Държавна агенция „Национална сигурност“ и ръководителите на органите за надзор.
В доклада на Комитета Moneyval от 2022 г. са отбелязани критики по отношение на настоящата редакция на инструкцията, като са дадени препоръки същата да бъде изменена и допълнена съобразно отразеното в доклада на комитета Moneyval по препоръка 28, критерий 28.5, а именно:
– относно обхвата на инструкцията, по която се извършват проверки само за съответствие със ЗМИП, а не и със ЗМФТ, изискване, което е отразено чрез допълване и разширяване на обхвата с проверка на съответствието и със ЗМФТ (в чл. 1 и чл. 5, ал. 1, 4, 7 от Инструкцията);
– относно „липсата на разпределение на отговорности или други изисквания относно график и обхват на контролните действия“, което е отразено чрез редакции в чл. 5, ал. 4 от Инструкцията.
В тази връзка и предвид съществените промени, от представители на Държавна агенция „Национална сигурност“ и Националната агенция по приходите (НАП) беше разработен проект на нова Инструкция по чл. 108, ал. 4 от ЗМИП, който преодолява критиките на експертите от комитета Moneyval.
Проектът на ИНСТРУКЦИЯ ЗА РЕДА ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА СЪВМЕСТНИ ПРОВЕРКИ НА МЯСТО ПО ЧЛ. 108, АЛ. 4 ОТ ЗАКОНА ЗА МЕРКИТЕ СРЕЩУ ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ ОТ СПЕЦИАЛИЗИРАНА АДМИНИСТРАТИВНА ДИРЕКЦИЯ „ФИНАНСОВО РАЗУЗНАВАНЕ“ НА ДЪРЖАВНА АГЕНЦИЯ „НАЦИОНАЛНА СИГУРНОСТ“ И НАЦИОНАЛНАТА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ следва да бъде предмет на обществено обсъждане в рамките на 14 дни. Този срок се налага от необходимостта от предприемане на спешни и неотложни нормативни промени в актове по прилагане на превантивното законодателство срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма за повишаване на нивото на техническо съответствие на това законодателство с Препоръка 28, критерий 28.5, за която следва да се докладва напредък до края на месец ноември. Неадресирането на съответния критерий по препоръка 28 ще окаже негативно въздействие върху процеса на излизане на страната от списъка на държавите със стратегически слабости в системите за борба с изпирането пари и финансирането на тероризма и на пролиферацията (т. нар. „сив списък“ на FATF).
За изпълнението на проекта на акт не са необходими допълнителни разходи /трансфери/други плащания, които да бъдат одобрени нито по бюджета на Държавна агенция „Национална сигурност”, нито по бюджета на Националната агенция по приходите за 2024 г. за сметка на други бюджети по държавния бюджет.
Предложеният проект на акт не води до въздействие върху държавния бюджет.
Очакваният резултат от прилагането на проекта на акт е да преодолее критиките на експертите от Комитета Moneyval и да изпълни изискванията на Препоръка 28, критерий 28.5, за която следва да се докладва напредък до края на месец ноември.
С предложеният проект на нормативен акт не се предвижда въвеждането на изисквания на европейското законодателство, поради което не е приложена справка за съответствието му с европейското законодателство, както и не се предвижда въвеждане на регулаторни или регистрационни режими.“
На 12.02.2021 г. писах: Публикуваха за обществено обсъждане проект на инструкция за извършване на съвместни проверки на място от ДАНС и НАП
А ето и новия проект:
ПРОЕКТ
ИНСТРУКЦИЯ ЗА РЕДА ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА СЪВМЕСТНИ ПРОВЕРКИ НА МЯСТО ПО ЧЛ. 108, АЛ. 4 ОТ ЗАКОНА ЗА МЕРКИТЕ СРЕЩУ ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ ОТ СПЕЦИАЛИЗИРАНА АДМИНИСТРАТИВНА ДИРЕКЦИЯ „ФИНАНСОВО РАЗУЗНАВАНЕ“ НА ДЪРЖАВНА АГЕНЦИЯ „НАЦИОНАЛНА СИГУРНОСТ“ И НАЦИОНАЛНАТА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ
Глава първа
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Чл. 1. С настоящата инструкция се урежда редът за осъществяване на съвместни проверки на място от специализирана административна дирекция „Финансово разузнаване“ (САДФР) на Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС) и Националната агенция за приходите (НАП) по прилагането на мерките за превенция на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма по отношение на лицата по чл. 4, т. 21 от Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП).
Чл. 2. От страна на ДАНС общото ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция се осъществява от председателя на ДАНС, а оперативното ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция – от директора на САДФР на ДАНС.
Чл. 3. От страна на НАП общото ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция се осъществява от изпълнителния директор на НАП, а оперативното ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция се осъществява от определени от него длъжностни лица.
Чл. 4. Всички действия, предприемани в изпълнение на тази инструкция, се извършват при спазване на разпоредбите на съответните законови и подзаконови актове, регламентиращи условията и реда за събиране, съхраняване, обработване, използване и разкриване на сведения, представляващи банкова тайна, професионална тайна, служебна тайна, лични данни, класифицирана информация или друга защитена от закон информация.
Глава втора
СЪВМЕСТНИ ПРОВЕРКИ НА МЯСТО
Чл. 5. (1) Специализирана административна дирекция „Финансово разузнаване“ на ДАНС и НАП извършват съвместни проверки на място по прилагането на мерките за превенция на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма на лицата по чл. 4, т. 21 от ЗМИП.
(2) Съвместни проверки се извършват по предложение на САДФР на ДАНС и оправомощените от изпълнителния директор на НАП длъжностни лица, които осъществяват оперативното ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция.
(3) Съвместните проверки се извършват въз основа на писмена заповед, издадена от председателя на ДАНС или оправомощено от него длъжностно лице и от изпълнителния директор на НАП или оправомощено от него длъжностно лице, в която се посочват целите, обхватът, срокът и мястото на проверката, проверяваните лица, други обстоятелства от значение за проверката, ако има такива, както и имената и длъжностите на лицата, на които се възлага да извършат проверката – контролни органи по чл. 108, ал. 2 от ЗМИП и органи по приходите.
(4) Целите на проверките се определят в зависимост от резултатите от прилагането на основан на риска подход по чл. 114, ал. 1 и чл. 115 от ЗМИП или възникналата необходимост за извършване на проверка. С оглед на целите и обхвата, за всяка проверка се изготвя план, който съдържа разпределението на отговорностите, темите, предмет на проверката и други изисквания и необходими действия, съгласно изискванията на ЗМИП и Закона за мерките срещу финансирането на тероризма (ЗМФТ), между длъжностните лица на двете институции в рамките на техните законоустановени правомощия.
(5) Заповедта за проверка се изготвя в три екземпляра за САДФР на ДАНС, НАП и проверяваното лице, и се връчва срещу подпис на проверяваното лице, ведно с писмо – искане на справки и документи.
(6) За всяка извършена проверка на място по чл. 108, ал. 4 от ЗМИП се съставя констативен протокол в три екземпляра, който се подписва от длъжностните лица, извършили проверката, и се връчва срещу подпис на провереното лице.
(7) Актовете за установяване на нарушенията се съставят от контролните органи на САДФР на ДАНС и НАП по чл. 123 от ЗМИП и чл. 16 от ЗМФТ в рамките на законоустановените им правомощия и предвиденото в плана по ал. 4 разпределение.
(8) Наказателните постановления се издават от председателя на ДАНС, или оправомощено от него длъжностно лице, съответно от изпълнителния директор на НАП или оправомощено от него длъжностно лице.
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
§1. Инструкцията се издава на основание чл. 108, ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари.
§2. Инструкцията влиза в сила от датата на обнародването й в „Държавен вестник“.
§3. Тази инструкцията отменя Инструкция № I-2 от 23.03.2021 г. за реда за извършване на съвместни проверки на място на лицата по чл. 108, ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари от Специализирана административна дирекция „Финансово разузнаване“ на Държавна агенция „Национална сигурност“ и Националната агенция по приходите.